怎么办理税费申报

1. 怎么办理税费申报

1、第一步:打开个人所得税手机软件,然后点击最下面一栏的“办税”。
      2、第二步:点击税费申报中的”综合所得年度汇算“。
      3、第三步:选择你要申报纳税的年份。
      4、第四步:如实填写个人的各项收入。
      5、第五步:填写好之后,最后提交纳税申报。

2. 税费申报及缴纳

(一)居民企业(查账征收)企业所得税月(季)度申报(2018年版)一、功能概述      本模块为核定为查账征收的居民企业,进行企业所得税的月(季)度申报。二、操作步骤      1、进入方式:1)【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【企业所得税申报】—【居民企业(查账征收)企业所得税月(季)度申报(2018年版)】进入初始化界面。2)在搜索栏输入关键字,进行模糊查询。
      2、核对税款所属期,点击下一步进入表单。
      3、点击左上角“主附表树”,选择需要填写的附表。



      4、如果是总分机构(总机构),需要点击进入“中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构分配表”,录入“总机构情况”和“分支机构情况”(分支机构情况可进行增删行),录入完成后点击【确定】按钮,将信息汇总到主表。      5、填写完分配比例后,将分配数据带入到主表。      6、主附表数据填写完成后,点击主表【申报】按钮,系统提示,保存成功,点击【是】跳转到【税费申报及缴纳】—【税(费)缴纳】—【联合缴款】页面进行缴税。
      7、申报成功后,纳税人可以选择即使进行扣款,直接点击【缴款】按钮即可,若纳税人签订了三方协议,系统默认使用三方协议扣款;若纳税人未签订三方协议,系统则提示纳税人采用银联的方式进行扣款,扣款成功后申报业务流程结束。同时纳税人在申报成功后可以选择关闭扣款页面,等所有税种申报成功后再集中进行扣款,集中扣款可通过菜单【办税中心-税费申报及缴纳-税费缴纳】菜单进行扣款三、注意事项      1、纳税人在进行居民企业(查账征收)企业所得税月(季)度申报前,必须先做税务登记、企业所得税税种认定、纳税人征收方式为查账征收、纳税人为居民企业。      2、非汇总纳税企业先录入主表,如果是汇总纳税企业,再录入附表,主附表统一保存。      3、如果纳税人是总机构申报时,自行先填写主表数据后,再填写附表数据。      4、纳税人只有申请优惠、减免等相关资格审批,才能在录入申报表的时候填写减免税额、免税税额等相关信息,否则系统给予提示,不允许录入数据。      5、主表中“累计金额”部分的数据由附表汇总而来,“累计金额”部分的数据是通过与上期数据累计而来的。      6、居民企业(查账征收)企业所得税月(季)度申报中有三种预缴方式,分别是“据实预缴”、“按照上一纳税年度应纳税所得额的平均额预缴”、“按照税务机关确定的其他方法预缴”。      7、如果企业为省内跨市、市级跨县企业时(纳税汇总企业备案处理)      8、《中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构分配表》总机构分配税额、集中分配税额、分支机构分配税额数据项不按25、25、50分配,依据分配比例来分配总机构主表填写产生并回写附表中的“应纳所得税额”项,且所有参与分配的分配比例之和必须等于1,分配后的税额之和必须等于“应纳所得税额”,“企业所得税汇总纳税分支机构分配表信息-总机构情况”组间中“总机构分摊所得税额”、“总机构财政集中分配所得税额”、“分支机构分摊的所得税额”栏次初始化不按照默认分配比例进行计算。完全放开让操作自行录入,但三者之和必须等于“应纳所得税额”。 当操作员在填写“企业所得税汇总纳税分支机构分配表信息-分支机构情况”时,该组件中总机构产生的分摊税额回写“企业所得税汇总纳税分支机构分配表信息-总机构情况”组件中的“总机构分摊所得税额”,且“总机构分摊所得税额”为灰色不可修改数据项;      9、总机构来申报,录入完主表然后填写分配表,总机构也要带入分配表分级机构列表中,在纳税人名称中增加(总机构)的显示,如果还有独立部门在名称中增加(独立部门)的显示;总机构的比例为“总机构分摊所得税额”= 总机构应纳税额/(总机构分摊所得税额+分支机构分摊的所得税额);独立部门需要维护特殊纳税人信息;如果判断在特殊纳税人信息中有当前纳税人的信息则在分配表中将当前纳税人作为独立部门显示在分配列表中。要把独立部门分摊的税额显示到29栏中,总机构和分支机构正常显示。      10、分支机构申报需要带出总机构填写的附表信息,即分支机构申报附表数据在初始化应该和总机构申报时填写的数据信息完全相同。但数据可以进行修改(除总机构的应纳所得税额),页面监控和总机构页面监控一致,但是产生应补退税额只根据当前申报分支机构分摊的“分配税额”回写主表产生。      11、属期在2018年6月或2018年第二季度之前,不允许申报。      12、临时税务登记、报验登记纳税人,则不允许申报。      13、纳税人在“特殊纳税人维护”中属于“只申报不缴纳的企业所得税二级分支机构”的纳税人,纳税人只申报不征收。      14、纳税人“特殊纳税人维护”中属于“06省内按特定比例就地预缴企业所得税二级分支机构”的,本期应补退税额/应纳税所得额带出的值=第11行×就地预缴比例-第12行×就地预缴比例-第13行-第14行,当带出值      15、纳税人“特殊纳税人维护”中属于“中石油、中石化按照年度应纳所得税额50%比例就地预缴企业所得税二级分支机构”的,应纳所得税额本年累计金额第12行=表A201030第30行×50%,且第12行≥0。(二)居民企业核定征收企业所得税月季度及年度申报一、功能概述      按照企业所得税核定征收办法缴纳企业所得税的居民纳税人,根据税务机关核定的纳税期限,在每个月(季)度终了之日起15日内预缴企业所得税,在年度终了之日起5个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款。实行核定定额征收企业所得税的纳税人不进行汇算清缴。      年度申报时有免税收入或不征税收入的纳税人在年度申报时需要同时报送《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表附表五税收优惠明细表》。二、操作步骤      1、进入方式:1)【办税中心】-【税费申报及缴纳】-【企业所得税申报】-【居民企业核定征收月季度及年度申报】,进入界面,在页面选择是月季度申报还是年报。2)在搜索栏输入关键字,进行模糊查询。      2、进入表单后,填写相关表单数据,填写数据后确认录入无误,点击【申报】按钮。      3、点击【是】跳转到【税费申报及缴纳】—【税(费)缴纳】—【联合缴款】页面进行缴税。
      4、申报成功后,纳税人可以选择即使进行扣款,直接点击【缴款】按钮即可,若纳税人签订了三方协议,系统默认使用三方协议扣款;若纳税人未签订三方协议,系统则提示纳税人采用银联的方式进行扣款,扣款成功后申报业务流程结束。同时纳税人在申报成功后可以选择关闭扣款页面,等所有税种申报成功后再集中进行扣款,集中扣款可通过菜单【办税中心-税费申报及缴纳-税费缴纳】菜单进行扣款。三、注意事项      1、纳税人在进行居民企业(核定征收)企业所得税月(季)及年度度申报前,必须先做税务登记、企业所得税税(费)种认定、居民企业、征收方式为核定征收。      2、对于核定征收纳税人,需要先做征收域的居民企业核定征收依申请流程,有两种核定方式:所得利润率和应纳所得税额。      3、月(季)度申报时,只填写主表。      4、年度申报时,有免税收入或不征税收入的,先填写附表,再填写主表;无免税收入或不征税收入的则直接填写主表。      5、根据纳税人税费种认定信息,判断“征收方式”是否为“核定征收”的纳税人,不属于“核定征收”的纳税人给出提示“本申报表适用于核定征收企业所得税的纳税人和指定扣缴纳税人”。      6、判断登记信息是否为居民企业,不属于“居民企业”的纳税人给出提示“本申报表适用于居民企业”。      7、系统监控纳税人当前系统时间前一个年度的企业所得税预缴申报是否都已完成申报,如否,提示“纳税人×年×月至×年×月企业所得税季度申报未申报,不允许进行年度申报”。      8、对于正常纳税人,在进行企业所得税年报申报前,需要完成第四季度或12月份的月(季)度申报,否则不允许进行年报申报。      9、对于年中注销的纳税人,则需要完成注销日期所在月(季)度的申报后,再进行该年度的年度申报。      10、系统先按照上一年度属期查询当前纳税人是否存在企业所得税税种认定,如果不存在,则默认再按上一个月属期查询当前纳税人是否存在企业所得税税种认定,如果不存在,则提示“当前纳税人未进行企业所得税税种认定”。(三)居民企业清算企业所得税申报一、功能概述      因解散、破产、重组等原因终止生产经营活动,或不再持续经营,需依法对资产、债权、债务进行清算的居民企业(包括查账征收和核定征收企业),应当以清算期间作为一个纳税年度,自清算结束之日起15日内,办理注销登记之前,就其清算所得向主管税务机关申报并依法缴纳企业所得税。二、操作步骤      1、进入方式:1)【办税中心】—【税费申报及缴纳】—【企业所得税申报】-【居民企业清算企业所得税申报】,点击进入初始化界面。2)在搜索栏输入关键字,进行模糊查询。
      2、点击下一步进度申报表单。      3、填写数据后确认录入无误,点击【申报】按钮。      4、点击【是】跳转到【税费申报及缴纳】—【税(费)缴纳】—【联合缴款】页面进行缴税。
      5、申报成功后,纳税人可以选择即使进行扣款,直接点击【缴款】按钮即可,若纳税人签订了三方协议,系统默认使用三方协议扣款;若纳税人未签订三方协议,系统则提示纳税人采用银联的方式进行扣款,扣款成功后申报业务流程结束。同时纳税人在申报成功后可以选择关闭扣款页面,等所有税种申报成功后再集中进行扣款,集中扣款可通过菜单【办税中心-税费申报及缴纳-税费缴纳】菜单进行扣款。三、注意事项      1、在做清算时候需要完成年报,如果年度中间清算的,纳税人需要做注销登记才能完成年报。      2、清算完成后,需要纳税人继续完成注销登记。      3、录入清算所属期止时,纳税人在申报税款的所属时期是否处于清算状态,如不是,提示纳税人不能进行清算申报,终止流程。(四)企业所得税汇总纳税总分机构信息备案一、功能概述      需要汇总缴纳企业所得税的总分机构纳税人,使用本功能向主管税务机关提交申请进行备案。二、操作步骤      1、进入方式:1)【办税中心】-【税费申报及缴纳】-【企业所得税申报】-【企业所得税汇总纳税总分机构信息备案】,点击进入界面。2)在搜索栏输入关键字,进行模糊查询。
      2、系统自动带出纳税人基本信息。      3、在“汇总纳税企业情况登记_总体信息”栏中,选择“总分机构类型”和“跨地区转移类型”;在“汇总纳税企业情况登记_总机构独立生产经营部门信息”中,点击增行,添加需要增加的“总分机构类型”、“部门名称”、“月(季)度预缴预算科目”、“月(季)度预缴预算分配比例”、“年度汇算清缴预算科目”;在“汇总纳税企业情况登记_总机构项目部信息”中,点击增行,添加需要增加的“总分机构类型”、“项目编号”、“项目名称”、“外出经营地”;点击【保存】按钮,提示保存成功后,点击【确定】      4、点击【下一步】跳转至上传附送资料页面。      5、点击【提交】按钮,系统将提示提交成功,该申请提交到税务机关系统中。三、注意事项      1、纳税人应为“总分机构”(五)非居民企业企业所得税自行申报一、功能概述      进行非居民企业的企业所得税自行纳税申报。二、操作步骤      1、进入方式:1)【办税中心】-【税费申报及缴纳】-【企业所得税申报】-【非居民企业企业所得税自行申报】,点击进入界面。2)在搜索栏输入关键字,进行模糊查询。      2、选择“扣缴义务类型”下拉框,点击“合同备案信息查询”按钮,查询出信息。      3、输入申报表信息。可手工录入数据,也可点击页面左上角【导入】按钮,将已有的XML数据文件,导入申报表。      4、录入完成后, 点击【保存】按钮,保存申报表。三、注意事项      1、纳税人在进行非居民企业企业所得税自行申报前,必须先做设立税务登记、税费种认定、非居民企业认定。      2、纳税人只有申请优惠、减免等相关资格审批,才能在录入申报表的时候填写减免税额、免税税额等相关信息,否则系统给与提示,不允许录入数据。      3、选择扣缴义务人类型时,系统应监控扣缴义务人是否对申报的收入进行非居民企业合同项目备案,如否,应当转入非居民项目备案后再申报。(六)非居民企业据实申报企业所得税季度申报一、功能概述      依照外国(地区)法律成立且实际管理机构不在中国境内,但在中国境内设立机构、场所,按核定利润率,以及按经费支出、成本费用换算收入方式缴纳所得税的非居民企业,自季度终了之日起15日内向主管税务机关报送《中华人民共和国非居民企业所得税季度纳税申报表(适用于核定征收企业)》。      本模块对核定了(据实申报)企业所得税的非居民企业,进行季度纳税申报。二、操作步骤      1、进入方式:1)【办税中心】-【税费申报及缴纳】-【企业所得税申报】-【非居民企业据实申报企业所得税季度申报】,点击菜单进入申报页面。2)在搜索栏输入关键字,进行模糊查询。      2、在申报页面中,选择居民国(地区)名称及代码,选择‘所属时期起’,并填写相应的申报数据。      3、如果纳税人存在减免资格,可在附表:税收优惠明细表(2015年版),填写相关优惠明细。      4、录入完成后,点击【申报】按钮,确认数据录入无误。系统提示,申报成功,提示是否进行网上扣款。点击【是】跳转到【税款缴纳】-【网上纳税】页面进行缴税。三、注意事项      1、在征收域里面走其他纳税核定流程(适用于非居民),核定征收方式为据实申报。(七)非居民企业据实申报企业所得税年度申报一、功能概述      依照外国(地区)法律成立且实际管理机构不在中国境内

3. 如何纳税申报

纳税申报是指纳税人按照税法规定的期限和内容向税务机关提交有关纳税事项书面报告的法律行为，是纳税人履行纳税义务、承担法律责任的主要依据，是税务机关税收管理信息的主要来源和税务管理的一项重要制度。

4. 怎么纳税申报？

　　如果你分公司没有经营收入，那么需要在当地缴纳的税收有房产税、土地使用税（拥有房产土地的情况下），以及需要在签订合同地缴纳的印花税等。
　　如果你分公司有经营收入，除了上述税收还需要在当地税务机关申报缴纳营业税及附加。
　　根据《营业税暂行条例》及实施细则、《财政部、国家税务总局关于营业税若干政策问题的通知》（财税〔2003〕16号）的规定，纳税人提供应税劳务，应当向应税劳务发生地主管税务机关申报纳税，这里的应税劳务包括服务业项目。
　　如果你分公司在当地有经营收入而没有申报营业税等税款，恐怕当地税务机关知道了不答应。
　　另外，各分支机构应根据总机构应缴纳的企业所得税的50%，按各分支机构的收入/工资/资产三项的比例计算应分摊就地预缴的企业所得税。
　　但是对以下八种情况的分支机构无须就地预缴企业所得税：
　　（1）未纳入中央和地方分享范围的企业的分支机构无须就地预缴企业所得税。
　　（2）三级及以下分支机构不就地预缴企业所得税，其经营收入、职工工资和资产总额统一计入二级分支机构。
　　（3）总机构设立具有独立生产经营职能部门，且具有独立生产经营职能部门的经营收入、职工工资和资产总额与管理职能部门分开核算的，可将具有独立生产经营职能的部门视同一个分支机构，就地预缴企业所得税。具有独立生产经营职能部门与管理职能部门的经营收入、职工工资和资产总额不能分开核算的，具有独立生产经营职能的部门不得视同一个分支机构，不就地预缴企业所得税。
　　（4）不具有主体生产经营职能，且在当地不缴纳增值税、营业税的产品售后服务、内部研发、仓储等企业内部辅助性的二级及以下分支机构，不就地预缴企业所得税。
　　（5）上年度认定为小型微利企业的，其分支机构不就地预缴企业所得税。
　　（6）新设立的分支机构，设立当年不就地预缴企业所得税。
　　（7）撤销的分支机构，撤销当年剩余期限内应分摊的企业所得税款由总机构缴入中央国库，不就地预缴企业所得税，由总机构将分支机构的清算所得并入总机构应税所得，依法计算缴纳企业所得税，并且全部缴入中央国库。
　　（8）企业在中国境外设立的不具有法人资格的营业机构，不就地预缴企业所得税。

5. 如何纳税申报？

纳税申报流程 

1、增值税、消费税申报 
纳税人应在次月1日到15日内自行或委托社会中介机构到所在地国税机关办税服务厅纳税申报窗口办 理纳税申报，申报里须持下列资料： 
（1）纳税申报表； 
（2）财务会计报表及说明资料； 
增值税一般纳税人还需提供：增值税申请抵扣凭证，发票领、用、存月报表，增值税销项税额和进项 税额明细表，国税机关要求申报的其他资料。 

2、营业税申报 
金融业营业税纳税人在季度终了后十五日内办理纳税申报，保险业营业税纳税人在月份终了后十五日内办 理纳税申报，申报须持下列资料： 
（1）营业税申报表； 
（2）财务会计报表及说明资料； 
（3）其他要求申报的资料。 

3、企业所得税纳税申报 
企业所得税纳税人应当在月份或季度终了十五日内申报预缴，年度终了后5个月内进行年度申报（汇 总纳税成员企业和单位在季度终了十五日内或年度终后5个月内向所在地税务机关报送申报表），也就是汇算清缴。申报时必须持下列资料： 
A、季度预缴 
（1）所得税申报表； 
（2）财务会计报表及说明资料。 
B、年度汇缴 
（1）所得税申报表； 
（2）所得税申报表附表； 
（3）财务会计报表及说明资料； 
（4）其他资料。 

4、专用缴款书开具出口货物 
纳税人开具出口货物专用缴款书时，应提供下列资料： 
（1）《出口货物专用纳税申请表》； 
（2）销售货物开具的增值税专用发票； 
（3）出口销货合同或提供劳务的合同协议； 
（4）购货单位出口的货物资格证明； 
（5）购货单位税务登记证副本（复印件） 
（6）购销双方营业执照复印件； 
（7）企业提供的产品名称目录表。 

5、逾期申报应纳税款的处罚 
纳税人未按规定的期限办理纳税申报，或扣缴义务人未按规定的期限报送代扣代缴、代收代缴报告 表的，国税机关除责令限期改正外，并可处以一定数额的罚金。

6. 网上申报纳税怎么申报

如果网上申报，直接登陆当地地税局网站，进入纳税申报系统，输入税务代码、密码后进行申报就行了.\x0d\x0a　　国税申报的税金主要有：增值税、所得税。\x0d\x0a　　（1）每月15号前申报增值税。\x0d\x0a　　（2）每季度末下月的15号前申报所得税。\x0d\x0a　　（3）国税纳税申报比较复杂，需要安装网上纳税申报系统，一般国税都要对申报单位进行培训的。\x0d\x0a　　一、抄税\x0d\x0a　　[1] 抄税就是把当月开出的发票全部记入发票IC卡，然后报税务部门读入他们的电脑以此做为你们单位计算税额的依据.一般抄了税才能报税的,而且抄过税后才能开具下个月发票的,就相当于是一个月的开出销项税结清一下。\x0d\x0a　　抄税和报税是两个流程,统称为抄报税：\x0d\x0a　　IC卡是购发票、开发票和抄税用的。\x0d\x0a　　1、购发票时，持IC卡和发票准购证去税务局办理，购买回来后，将IC卡插入读卡器中，读入到防伪税控开票软件中，用以开具发票时所用。\x0d\x0a　　2、开发票时，首先将IC卡插入读卡器，然后进入开票系统中进行开具发票的操作（怎样开发票，你一定会吧？就不详细说明了），需要注意的是，电子版的发票与打印的发票用纸必须是同一张发票。\x0d\x0a　　3、进项发票的认证，如果你单位购货时取得了增值税发票，月末前持发票的抵扣联去税务局进行认证。\x0d\x0a　　4、抄税，月末终了，根据当地税务规定的抄税时限（一般是次月的1-5日），将本月已经开具使用的发票信息抄入到IC卡中，然后打印出纸质报表并加盖公章，持IC卡和报表去税务局大厅进行抄税。\x0d\x0a　　5、报税，待财务决算做完后，进行纳税申报表的填写、审核、报税的操作（具体的操作你一定会吧，这里就不说了），报完税后，进行申报表的打印，包括主表和附表。此项的操作，都是在你的机器中“增值税一般纳税人纳税申报电子信息采集系统”软件中完成的，关于进销项发票的填写可以网上下载，既快又准确。季度末，将本季度的申报表主表报送到税务局。\x0d\x0a　　（一）、抄税是国家通过金税工程来控制增值税专用发票的过程之一。如果企业是增值税一般纳税人,且需要开具增值税专用发票的，都必须购买税控电脑，在申请成为暂认定一般纳税人后，须到税务机关指定的单位购买金税卡及IC卡（用于开具发票及抄税、购买增值税发票使用）。就是把上月开出的发票全部记入发票IC卡，然后报税务部门读入他们的服务器，以此做为该单位计算税额的依据。一般是执行了抄税才能报税的，而且抄过税后才能开具本月发票的。在每月抄税成功后方可进行纳税申报。\x0d\x0a　　（二）、网上报税前仍要抄税\x0d\x0a　　1、网上报税是指你从网上填报单位的纳税信息。\x0d\x0a　　2、抄税（也叫抄报税）是指你从本单位的税控机上，将本月开具发票的信息读到IC卡上，税务部门把卡上信息写入电脑后，与你单位报税的信息进行核对，以保证申请信息的真实性。\x0d\x0a　　3、核对相符后，才能申报。\x0d\x0a　　抄税常识：

7. 网上申报纳税怎么申报

网上申报纳税的流程有以下内容：1、到税务局进行申请，并且获取秘密；2、登陆税务局的网站，输入纳税识别码和密码进入到报税系统；3、点击报税申报，将报表从电子报税挡中导入到网上的报税系统中；4、报税之后打印上报报表。
《中华人民共和国税收征收管理法》 第二十五条 纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。扣缴义务人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实报送代扣代缴、代收代缴税款报告表以及税务机关根据实际需要要求扣缴义务人报送的其他有关资料。

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8. 如何纳税申报

1、直接申报(上门申报)：是指由纳税人和扣缴义务人在法定税款征收期内自行到税务机关报送纳税申报表和其他有关纳税申报资料；
2、邮寄申报：是指经税务机关批准的纳税人、扣缴义务人使用统一规定的纳税申报特快专递专用信封，通过邮政部门办理交寄手续，并向邮政部门索取收据作为申报凭证的方式；
3、数据电文申报(电子申报)：是指经税务机关批准的纳税人通过电话语音、电子数据交换和网络传输等形式办理的纳税申报。纳税人采用电子方式办理纳税申报的，应当按照税务机关规定的期限和要求保存有关资料，并定期书面报送主管税务机关；
4、简易申报：是指实行定期定额的纳税人，经税务机关批准，通过以缴纳税款凭证代替申报或简并征期的一种申报方式；
5、其他方式：是指纳税人、扣缴义务人采用直接办理、邮寄办理、数据电文以外的方法向税务机关办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴报告表。