有关现金流量表

1. 有关现金流量表

什么是现金流量表

2. 有关现金流量表

什么是现金流量表

3. 现金流量表附表

第一列：补充资料
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
 净利润
加：资产减值准备
 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
 无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”）号填列
固定资产报废损失（收益以“-”）号填列
公允价值变动损失（收益以“-”）号填列
财务费用（收益以“-”）号填列
投资损失（收益以“-”）号填列
递延所得税资产减少（增加以“-”）号填列
递延所得税负债增加（减少以“-”）号填列
存货的减少（增加以“-”）号填列
经营性应收项目的减少（增加以“-”）号填列
经营性应收项目的增加（减少以“-”）号填列
其他
经营活动产生的现金流量净额
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入的固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
第二列是：本期金额
第三列是：上期金额

4. 关于现金流量表

分类:  商业/理财 >> 财务税务 
   问题描述: 
  
 现金流量表的数据是从银行及现金账上得到的吗？和资产负债表、损益表有多大关系；现金流量表表内数据的逻辑关系？
 
   解析: 
  
 严格的说，现金流量表是根据资产负债表结合利润表来编制的，两张表缺一不可，具体的编制方法有两种，即工作底稿法和T形帐户法。本人习惯用T形帐户法： 
 
 第一步 把资产负债表项目中所有的数据，期末数减去期初数， 在期末数一栏的旁边增加一栏变动数 
 
 第二步 开设三个大的T形帐户，即经营活动，投资活动，筹资活动，左边记流入右边记流出，再把资产负债表中的变动数分类分笔录入，主要是分清流入和流出，比如“应收”之类，如果变动数为负值，那肯定是流入了，反之亦然，“应付”类则相反 
 
  
 
 第三步 以利润表的数据为依据（年末累计数）， 结合资产负债表分析录入T形帐户 
 
 第四步 要分析一些非现金项目的变动数按现金流量表的出要求进行调整 
 
 把以上数据按照现金流量表的要求分析填入就可以了 
 
 本人偷懒的做法是把第二步省略了，直接把变动数按照现金流量表的要求就分析录入了 
 
 对利润表上的数据我也是直接录入的。

5. 现金流量表的内容

6. 现金流量表的介绍

现金流量表是财务报表的三个基本报告之一，所表达的是在一固定期间（通常是每月或每季）内，一家机构的现金（包含银行存款）的增减变动情形。

7. 有关现金流量表

支付利息56万元；”分配股利、利润或偿付利息支付的现金“
 
支付购买商品的欠款500万元，这个应该知道吧，购买商品接受劳务支付的现金
 
支付购买股票款90万元；是投资支付的现金
 
发生坏账10万元；未发生现金收支。
 
具体给看企业会计准则讲解。我把现金流量编制的部分传上来了，可以看一下。
 
为什么分这么细，因为报表编报的目的是给别人看的，需求不同，不可能由着编报者的性子来。

8. 有关现金流量表

什么是现金流量表