各项基金如何账务处理

1. 各项基金如何账务处理

账务处理如下：
1、购进时：
借：交易性金融资产－成本
       投资收益（购买时的手续费）
       应收股利或应收利息（已宣告未发放的股利、利息）
    贷：银行存款 
2、宣告发放股利或利息：
借：应收股利或应收利息
     贷：投资收益

2. 基金公司收到客户投资后付利息如何入账

亲，您好！对于您问的【基金公司收到客户投资后付利息如何入账】的问题做以下解答：亲给您查询到根据现行规定，企业如果适用新会计准则，所述理财产品通过“交易性金融资产”核算，持有期间的利息通过“投资收益”科目核算；收回时，借记“银行存款”科目，贷记“交易性金融资产”科目即可。 如果企业仍适用原会计制度，所述理财产品通过“短期投资”科目核算，持有期间收到的利息，作为冲减投资成本处理。收回时，收到金额与账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。【摘要】
基金公司收到客户投资后付利息如何入账【提问】
亲，您好！对于您问的【基金公司收到客户投资后付利息如何入账】的问题做以下解答：亲给您查询到根据现行规定，企业如果适用新会计准则，所述理财产品通过“交易性金融资产”核算，持有期间的利息通过“投资收益”科目核算；收回时，借记“银行存款”科目，贷记“交易性金融资产”科目即可。 如果企业仍适用原会计制度，所述理财产品通过“短期投资”科目核算，持有期间收到的利息，作为冲减投资成本处理。收回时，收到金额与账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。【回答】
基金公司收到基金款如何入账：借：银行存款，贷：应付赎回款，应付赎回款核算按照基金契约和招募说明书中载明的相关事项计算的，应付投资人的赎回款。(一)基金管理公司应当在接受基金投资人有效申请之日起，在规定的工作日内支付赎回款项，尚未支付之前作为应付赎回款入账。(二)开放式基金按规定收取的赎回费，其中基本手续费部分归办理赎回业务的机构所有，尚未支付之前作为应付赎回费入账;赎回费在扣除基本手续费后的余额归基金所有，作为其他收入入账。【回答】

3. 基金会收到启动资金怎么做账

您好，很高兴为您解答。基金会收到启动资金怎么做账是：
1、主要看交易目的。
如果是准备短期持有，可将其作为其他货币资金或交易性金融资产核算。
如果准备长期持有，可将其作为可供出售金融资产核算。
2、产生的收益不需要交纳的营业税。但是需要缴纳企业所得税。
希望我的回答能为您解惑！【摘要】
基金会收到启动资金怎么做账【提问】
您好，您的问题我已经看到了，正在整理答案，请稍等一会儿哦~【回答】
您好，很高兴为您解答。基金会收到启动资金怎么做账是：
1、主要看交易目的。
如果是准备短期持有，可将其作为其他货币资金或交易性金融资产核算。
如果准备长期持有，可将其作为可供出售金融资产核算。
2、产生的收益不需要交纳的营业税。但是需要缴纳企业所得税。
希望我的回答能为您解惑！【回答】